为规范学校财务行为，加强财务管理，提高资金使用效益，提高工作效率，促进事业发展，根据《中华人民共和国会计法》、《事业单位财务规则》、《宁波市教育局直属学校（单位）财务管理制度》以及其他有关财经法规与教育法律法规的规定，结合我校院系二级治理的特点，特制定本制度及操作流程。

审批制度：

一、院级审批项目：

1、教职工费用开支：教职工各项工资、奖金、补贴、幼托费、子女统筹医疗费、暂支（预借）费用：统一由院办审核，院长审批后支出。

2、教师培训需用特殊交通工具（如飞机、软卧）的，由分管副院长审核后，院长审批后方可报销。

3、退休人员工资及各项补贴：由院办审核，院长审批后发放。

4、学院接待费：由院办审核，院长审批后发放。

5、日常办公费用开支：办公用品统一由保障处采购、报刊杂志由各系订阅，分别由各主管副院长审核后、院长审批后支出。

6、车辆运行维护费（如维修、燃油费、通行费等）：统一由院办审核，院长审批后支出。

7、基建开支：由分管领导审核，院长审批后支出

8、设施设备（固定资产）购置：金额在10000元及以上，分管副院长审核，院长审批后支出。

9、紧缺专业奖学金、国家助学金、帮困助学：各系主任、主管副院长审核，院长审批后支出。

二、各系（处）审核、分（主）管副院长审批项目：

1、教师培训报销：

在职：由各系主任审核、各主管副院长审批后报销。

退休：参加老年大学的学费及其他活动费用：由退休联络员审核，分管副院长审批后报销。

2、教学及设备费用

（1）教学用学生实习耗材：各系实习材料、设备月购买累计金额在10000元以下由系主任审核、各系主管副院长审批后支出。

（2）非教学设备设施购买（固定资产）：金额在10000元以下且年初预算计划内由保障处审核，分管副院长审批后支出；

3、学生及班级开支：

（1）学生个人的获奖奖励、班级荣誉申报：由学生处审核，分管副院长审批后发放。

（2） 班级考核、团委学生会活动及其他学生开支：月考核由系主任审核，分管副院长审批后发放。

4、日常开支：

（1）日常维修维护：金额在2000元以下的日常维修改造开支由保障处审核、分管副院长审批后支出；金额在2000元及以上最终由院长审批后方可支出。

三、未提及开支

其它各种未尽事项的开支，一律由各分管处（系）处长（主任）及副院长审核、院长审批后报销。

审批流程：

所有发票需经财务人员审核后敲“相关审批人员章”，再办理审批、签字手续。

备注：

1、本《规定》经院长办公会议讨论通过，从2014年3月起执行。

2、若本《规定》与上级相关规定相抵触，以上级规定为准。